Налоговый вычет / Tax deduction

Всем привет!

Сегодня будем говорить про получение налогового вычета. Да, тема нестандартная для моего блога, но раз уж я в этом году потратила время, разбираясь с этим вопросом, решила поделиться опытом и знаниями :)

Что такое налоговый вычет?

Это сумма, с которой вы не обязаны платить подоходный налог (те самые 13% которые за нас уплачивает работадатель). Налоговый вычет дают по разным причинам, наиболее распространен вычет при покупке недвижимости, но сегодня я хочу рассказать про менее известный - вычет на лечение и покупку медикаментов.

Кто имеет право на налоговый вычет на лечение и покупку медикаментов?

Любой человек, оплачивавший лечение в течение года. Кроме того, можно получить вычет, если оплачивали лечение/медикаменты/ДМС для близких родственников (родители, супруг/супруга, дети до 18 лет).

Сколько денег можно вернуть?

В сумме по всем социальным вычетам (лечение тоже относится к этой категории) можно получить 120000 рублей налогового вычета, то есть эта сумма должна быть исключена из налоговой базы, на которую начисляется 13% подоходного налога. В итоге мы получаем назад излишне уплаченный налог в размере 120000*0,13=15600 рублей.
Пример 1: Если на лечение было потрачено 100000 рублей, можно вернуть 13000 рублей.
Пример 2: Если на лечение было потрачено 150000 рублей, можно вернуть 15600 рублей.

Кроме того, есть еще так называемое "дорогостоящее лечение". Не буду здесь всё перечислять - сходите по ссылке (листайте в самый низ). На него вообще нет лимита, то есть, если на лечение было потрачено 150000 рублей, можно вернуть 19500 рублей.

Как получить налоговый вычет?

1. Запросить справку 2-НДФЛ по месту работы

Запрашивает тот, кто получает вычет, а не тот кто проходил лечение, в случае если это два разных человека. Ну то есть за жену, находящуюся в декрете и проходившую лечение, может получить вычет муж, поэтому и справку берет он.

2. Запросить справку об оплате медицинских услуг в медучреждении

Если услуги получали в разных медучреждениях, во каждом из них надо получить справку. Как правило, все медучреждения знают, что это за справка, но может потребоваться какое-то время на ее получение.

3. Заполняем налоговую декларацию 3-НДФЛ

Проще всего это сделать с помощью программы. Спасибо нашей налоговой за то, что они её сделали!

4. Собрать все оставшиеся документы

Договор с медучреждением о предоставлении услуг и документы, подтверждающие родство (если вычет получаете за родственника).

Пакет документов для налогового вычета по лечению

1. 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, справка об оплате медуслуг (оригиналы).
2. Договор с медучреждением; паспорт; документы, подтверждающие родство* (копии).
* при получении налогового вычета за другого человека.

Пакет документов для налогового вычета по медикаментам

1. 2-НДФЛ, 3-НДФЛ (оригиналы)
2. Рецепты, выписанные вашим врачем на приобретение медикаментов по форме для налоговой (можно получить постфактум, как правило); договор с медучреждением, врач которого выписал рецепты на медикаменты; чеки, подтверждающие покупку медикаментов; паспорт; документы, подтверждающие родство* (копии).
* при получении налогового вычета за другого человека.

Что делать дальше?

Записываемся в налоговую на их сайте. Берем пакет документов + оригиналы всех копий (на случай если их будут сверять, у меня в налоговой этого не делают), идем в налоговую в назначенное время, отдаем пакет документов инспектору. Там же в налоговой заполняем заявление на возврат НДФЛ (можно заполнить заранее, образец) - потребуются реквизиты счета для перевода ваших кровных.

Когда ждать денег?

Проверка документов осуществляется в течение 3 месяцев с момента подачи, перевод денег на счет просходит в течение 1 месяца с момента подтверждения права на вычет. Получается, что максимум это может растянуться на 4 месяца, но чаще происходит все же быстрее.

И еще парочка лайфхаков:

Вернуть НДФЛ можно за прошедшие три года

Заполнять надо декларацию того года, когда проходили лечение. Я, например, решила вернуть деньги, потраченные на лечение в 2014 и в 2015 году, поэтому собирала два пакета документов.

Чеки на лечение не нужны

Несмотря на то, что я все медицинские чеки и счета храню, было радостно узнать, что не надо их все ксерокопировать для налоговой - достаточно справки об оплате из медучреждения. Если налоговый инспектор артачится по этому поводу, отправляем его читать письма ФНС с разъяснениями по этому поводу.

Подать декларацию можно в течение всего года

Если декларация подается только для получения налогового вычета, то можно подавать её в любое время в течение года, следующего за отчетным, а не до 30 апреля.

Надеюсь, что это всё пригодится кому-то :)

Если есть вопросы, задавайте.

P.S. Вообще рекомендую полистать сайт nalog.ru, он достаточно хорошо сделан, и информация полезная есть.